FP2級の過去問
2020年1月
実技 問100

【正解 4】

円を外貨にするときはTTS、外貨を円にするときはTTBを用います。

10,000米ドルを3ヶ月預入した場合は、預金金利が年4.0％であるため、

10,000米ドル × 4.0％ × 3/12 = 100米ドル　となります。

ただし、利息に対しては、米ドル建ての利息額の20％相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるため、80米ドルが利息となります。

10,080米ドルを円に替えるため、

10,080米ドル × 106円 = 1,068,480円　となります。

【正解 4】

まずはじめにドルベースの受取額を計算します。
10,000米ドルを年率4.0%で3ヶ月預け入れたので10,000ドル×0.04×3/12＝100米ドルとなります。
ここから所得税20％がひかれますので、100米ドル×（1－0.2）＝80米ドルが受け取れる利息となります。

次に10,000米ドル+80米ドルで合計10,080米ドルを円転します。円に替える場合はTTBレートを適用しますので、10,080米ドル×106.00円＝1,068,480円が円転した金額となります。

【正解４】

1万米ドルの定期預金の利息は年率4.0%、満期3ヶ月なので、満期時の利息は

10,000米ドル×4.0％×（3ヶ月/12ヶ月）＝100米ドル

となります。

また、米ドル建ての利息については、20％が所得税・住民税として源泉徴収されるため、

源泉徴収後の利息額＝100米ドル×(1－0.2)＝80米ドル

よって、米ドル建ての元利合計は、
10,000米ドル＋80米ドル＝10,080米ドル

満期時の為替レート（TTB）は1米ドル106.00円なので、

円転後の元利合計額＝10,080米ドル×106.00円＝1,068,480円

※TTSは顧客が円を外貨に交換する際の為替レート（預入時に適用される為替レート）、
TTBは顧客が外貨を円に交換する際の為替レート（利息や満期金の受取時に適用される為替レート）です。