FP2級の過去問 2021年9月 実技 問65

正解は３です。

与えられた式に当てはまる数字を見つけていきます。

注意する点は、示された数字すべてを使うとは限らないことです。

これはすべての問題に共通する点です。

本問の場合、信託報酬は運用中に日々計上され信託財産から払い出されているので、

既に反映されており、式の数字には影響しません。

評価金額 ＝トータルリターンの評価基準日における基準価額 × 100（成田さんは100万口保有）

累計受取分配金額（税引き後）＝ 保有期間中の受取分配金額 × 100　

累計売付金額 ＝０（成田さんは換金をせずに全額を保有）

累計買付金額 ＝ (購入時の基準価額 × 100) × 購入時手数料

　　　　　　購入時にかかる手数料のため買付金額に影響します　

　　　（成田さんは追加購入をしていないので買付金額は購入時分のみ）

よって、

(14,050円 × 100) ＋ (120円 × 100) ＋ 0 − { (13,200円 × 100) × 102.2％ } ＝ 67,960円　　　　　　　　　　　　　　　　　　

正解は3です。

＜評価金額＞

基準日の基準価格 × 所有数 = 評価額

　14,050 × 100 = 1,405,000

　（100万口 ÷ 1万口 = 100）

＜累計受取分配金＞

　120円 × 100 = 12,000

　（100万口 ÷ 1万口 = 100）

＜累計売付金額＞

　継続保有しているため売付金額は発生しません。

＜累計買付金額＞

　13,200 × 100 + 2.20% × 100 = 1,349,040

よって、トータルリターンの金額は以下の通りです。

1,405,000 + 12,000 + 0 − 1,349,040 = 67,960

正解は　３　です。

求めるべき＜トータルリターンの金額の算式＞に資料の数字を当てはめていきます。

評価金額→　14,050円 ✕ 100

（1万口あたり14,050円を100万口保有しているため）

累計受取分配金額（税引き後）→　120円 ✕ 100

（1万口あたり120円を100万口保有しているため）

累計売付金額→　0円

累計売付金額とは、途中で一部売却した際の売付金額です。

本問のケースでは、途中で換金していないため、0円となります。

累計買付金額→　(13,200円 ✕ 100) ＋ { (13,200円 ✕ 0.022) ✕ 100 }

　　　　　　　　　　　↑　　　　　　　　　　　↑

　　　　　　　　　　基準価額　　　　　　　購入時手数料　

　※基準価額に加え、購入時手数料も考慮しなくてはなりません。

上記の数字を算式に当てはめて計算すると

(14,050円 × 100)＋(120円×100)＋0 − [ (13,200円✕100)＋{ (13,200円✕0.022)✕100 } ] = 67,960円

となります。