問題
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安藤さんは、将来のために、つみたてNISA（非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度）を活用して投資を始めることを検討しており、FPの皆川さんに質問をした。つみたてNISAに関する次の（ア）〜（エ）の記述について、適切なものには○、不適切なものには×を記した組み合わせとして、正しいものはどれか。
（ア） 「つみたてNISAで購入できる金額（非課税投資枠）は年間40万円までで、その年の非課税投資枠の未使用分は翌年以降に繰り越すことができます。」
（イ） 「対象商品は長期・積立・分散投資に適した公募株式投資信託と上場株式投資信託（ETF）で、毎月分配型も含まれます。」
（ウ） 「一定の投資信託への投資から得られる分配金や譲渡益が、最長20年間非課税となります。」
（エ） 「投資信託の分配金のうち、元本払戻金（特別分配金）は元本の払い戻しに相当し、そもそも非課税であり、つみたてNISAの非課税のメリットを享受できません。」
（ア） 「つみたてNISAで購入できる金額（非課税投資枠）は年間40万円までで、その年の非課税投資枠の未使用分は翌年以降に繰り越すことができます。」
（イ） 「対象商品は長期・積立・分散投資に適した公募株式投資信託と上場株式投資信託（ETF）で、毎月分配型も含まれます。」
（ウ） 「一定の投資信託への投資から得られる分配金や譲渡益が、最長20年間非課税となります。」
（エ） 「投資信託の分配金のうち、元本払戻金（特別分配金）は元本の払い戻しに相当し、そもそも非課税であり、つみたてNISAの非課税のメリットを享受できません。」
1 .
ア：○ イ：× ウ：○ エ：×
2 .
ア：○ イ：○ ウ：× エ：×
3 .
ア：× イ：× ウ：○ エ：○
4 .
ア：× イ：○ ウ：× エ：○
（ FP技能検定2級 2022年9月 実技 問5 ）
