2級ﾌｧｲﾅﾝｼｬﾙ・ﾌﾟﾗﾝﾆﾝｸﾞ技能士（FP2級） 過去問
2024年1月
問98 (実技 問38)

金融の分野が苦手な方に多いのが、計算問題です。

個別元本を求める問題は、比較的出題されやすいので、得意な方であれば覚えておきましょう。

ただ株式や投資信託の計算問題は毎回少しずつ条件が変わるので、債券の利回り計算のように当てはめるだけというわけにはいきません。

苦手な方は先に他の問題を解いてからの方が、時間的に余裕が出るので、戦略を立てたい問題です。

しかもこれらの問題は、テキスト掲載されていないことの方が多いです。

過去問を解いて練習しておきましょう。

まず個別元本を求めるので、購入時手数料等は関係ありません。

譲渡所得を求める際には必要ですが、個別元本の計算には手数料などは含めていけません。

そして個別元本とは、簡単に言うと、購入したときの投資信託の価格のことです。

投資信託を１０,０００万円で購入すれば、これが個別元本となります。

まずはこの基本を押さえましょう。

配当金がある場合、再計算をして個別元本は変わりますが、今回は配当金などの記載がないため、考慮しなくて問題ありません。

〇２０２１年５月

１万口あたり１０,０００円の投資信託を２５０万口購入しています。

〇２０２２年９月

１００万口を売却

これは取得したわけではないので、所有している投資信託の個別元本に変更はありません。

所有している投資信託は１５０万口です。

個別元本は１万口あたり１０,０００円のままです。

〇２０２３年３月

元々１万口あたり１０,０００円の投資信託を１５０万口所有しています。

それに加えて、１万口あたり１２,０００円の投資信託を５０万口追加購入しています。

計算したいのは、１万口あたりいくらになるかです。

計算方法は、購入した投資信託の価格を全て平均する、総平均法を使います。

１万円✕１５０＋１.２万円✕５０

　　　　１５０＋５０

　１,５００,０００＋６００,０００

＝　　　　　２００

＝１０,５００円

＜2021年5月＞

250万口を購入単価10,000円で購入しています。

＜2022年9月＞

100万口売却してますので、

150万口を購入単価10,000円で所有しています。

＜2023年3月＞

新たに50万口を購入単価12,000円で購入しているので、

(10,000円×150+12,000円×50)/150+50=10,500円が2023年末時点の個別原本となります。

金融資産運用分野から投資信託の売却に関する問題になります。

ファンドの個別元本が問われています。個別元本とは簡単に言うと、保有している投資信託の値段です。同じファンド同士の場合、「合計購入金額÷保有口数」で個別元本が算出されます。購入時手数料等は計算に含まない点は注意が必要です。