2級ﾌｧｲﾅﾝｼｬﾙ・ﾌﾟﾗﾝﾆﾝｸﾞ技能士（FP2級） 過去問
2024年5月
問87 (実技 問27)

まずは資金計画を立てるさいの「6つの係数」の特徴を確認します。

「終価係数」とは、現在の資金を一定期間複利で運用した場合に将来受け取れる金額を求めるために用いられる係数です。

「現価係数」とは、一定期間後に一定金額に到達するために必要な元本を求める場合に用いられる係数です。

「減債基金係数」とは、一定期間後に一定金額を用意するための毎年の積立額を求めるために用いられる係数です。

「資本回収係数」とは、現在の一定金額を一定期間で取り崩した場合の毎年の受取額を求めるために用いられる係数です。

「年金終価係数」とは、毎年一定金額を積み立てた場合の一定期間後の元利合計を求めるために用いられる係数です。

「年金現価係数」とは、将来の一定期間にわたり一定額を受け取るために必要な元本を求めるために用いられる係数です。

問題文より、目黒さんは15年後（一定期間後）に200万円（一定金額）を準備したいと考えていて、そのために現在いくらの資金（元本）が必要かを求めるので、係数は「現価係数」を用います。

設例の係数早見表より、年利1.0%、15年後の現価係数は「0.861」なので、必要な元本を求める計算式は『200万円×0.861』となり、「1,722,000円」が答えとなります。

初めにまとまった資金を用意して、一定期間複利運用することで、

将来目標額を貯めるために必要な元本(現在の価額)を求めるときは、

現価係数を使います。

15年間複利運用するので、係数は0.861です。

2,000,000円×0.861=1,722,000円

よって、1,722,000円を15年間、年利1.0％で複利運用すると、

15年後には200万円を準備できます。

目標額から逆算した現在必要な元本を算出する場合は、

原価係数を用います。

表より15年後の原価係数は0.861なので、現在必要な資金は

　200万円×0.861＝172.2万円

となります。

もし原価係数の意味を忘れてしまった場合、

以下の手順で考えても用いるべき係数を選ぶことはできます。

　①15年間年利1%で複利運用した結果、目標額になるために現在必要な額は、

　　目標額よりも凡そ15%程度小さい金額になるはず

　　（仮に単利運用で考えると、年利1%×15年で15%増える。複利運用ならば

　　　15%より更にもう少し元本が少額でも大丈夫）　

　②用いるべき係数は、0.85（=1-0.15）に近い値になると予想される

　③15年の係数で、この条件に該当するのは原価係数（0.861）のみ