2級ﾌｧｲﾅﾝｼｬﾙ・ﾌﾟﾗﾝﾆﾝｸﾞ技能士（FP2級） 過去問
2024年5月
問88 (実技 問28)

まずは資金計画を立てるさいの「6つの係数」の特徴を確認します。

「終価係数」とは、現在の資金を一定期間複利で運用した場合に将来受け取れる金額を求めるために用いられる係数です。

「現価係数」とは、一定期間後に一定金額に到達するために必要な元本を求める場合に用いられる係数です。

「減債基金係数」とは、一定期間後に一定金額を用意するための毎年の積立額を求めるために用いられる係数です。

「資本回収係数」とは、現在の一定金額を一定期間で取り崩した場合の毎年の受取額を求めるために用いられる係数です。

「年金終価係数」とは、毎年一定金額を積み立てた場合の一定期間後の元利合計を求めるために用いられる係数です。

「年金現価係数」とは、将来の一定期間にわたり一定額を受け取るために必要な元本を求めるために用いられる係数です。

問題文より、浜松さんは受取期間6年（一定期間）で複利運用をして毎年年末に60万円（一定額）を受け取りたいと考えていて、そのための必要な元本を求めるには「年金現価係数」を用います。

設例の係数早見表より、年利1.0%、6年後の年金現価係数は「5.795」なので、必要な元本を求める計算式は『60万円×5.795』となり、「3,477,000円」が答えとなります。

まとまった資金を一定期間複利運用しながら、

毎年一定金額を受け取る場合に、

受取り開始年の初めにいくらの資金(現在の価額)が必要かを求めるときは、

年金現価係数を使います。

受取期間は6年間なので、係数は5.795です。

600,000円×5.795=3,477,000円

よって、初めに3,477,000円の資金があると、

6年間年利1.0％で複利運用する場合には、

毎年年末に60万円を受け取ることができます。

希望する年金額を受け取るために必要な原資を算出する場合は、

年金原価係数を用います。

表より6年後の年金原価係数は5.795なので、

受け取り開始年の初めに必要な資金は

　60万円×5.795＝347.7万円

となります。

もし年金原価係数の意味を忘れてしまった場合、

以下の手順で考えても用いるべき係数を選ぶことはできます。

　①年60万円×6年間の受け取りに必要な資金は、凡そ60万円の6倍程度のはず

　　ただし年利1%で運用するため、6倍より若干は少なくても大丈夫　

　②用いるべき係数は、6に近い（６よりやや小さい）値になると予想される

　③6年の係数で、この条件に該当するのは年金原価係数（5.795）のみ