2級ﾌｧｲﾅﾝｼｬﾙ・ﾌﾟﾗﾝﾆﾝｸﾞ技能士（FP2級） 過去問
2024年9月
問63 (実技 問3)
問題文
浅見さんはQA投資信託を新規募集時に100万口購入し、特定口座（源泉徴収選択口座）で保有して収益分配金を受け取っている。下記＜資料＞に基づき、浅見さんが保有するQA投資信託に関する次の記述の空欄（ア）、（イ）にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。
＜資料＞
［QA投資信託の商品概要（新規募集時）］
投資信託の分類：追加型国内公募株式投資信託
決算および収益分配：年1回
申込価格：1口当たり1円
申込単位：1万口以上1口単位
購入時手数料（税込み）：
・購入金額1,000万円未満購入金額に対し3.30％
・購入金額1,000万円以上購入金額に対し2.20％
運用管理費用（信託報酬）（税込み）：純資産総額に対し年1.760％
［浅見さんが保有するQA投資信託の収益分配金受取時の運用状況（1万口当たり）］
収益分配前の個別元本：9,200円
収益分配前の基準価額：10,000円
収益分配金：1,000円
収益分配後の基準価額：9,000円
・浅見さんが、QA投資信託を新規募集時に100万口購入した際に、支払った購入時手数料（税込み）は、（ ア ）である。
・収益分配時に、浅見さんに支払われた収益分配金のうち、普通分配金（1万口当たり）は（ イ ）である。
＜資料＞
［QA投資信託の商品概要（新規募集時）］
投資信託の分類：追加型国内公募株式投資信託
決算および収益分配：年1回
申込価格：1口当たり1円
申込単位：1万口以上1口単位
購入時手数料（税込み）：
・購入金額1,000万円未満購入金額に対し3.30％
・購入金額1,000万円以上購入金額に対し2.20％
運用管理費用（信託報酬）（税込み）：純資産総額に対し年1.760％
［浅見さんが保有するQA投資信託の収益分配金受取時の運用状況（1万口当たり）］
収益分配前の個別元本：9,200円
収益分配前の基準価額：10,000円
収益分配金：1,000円
収益分配後の基準価額：9,000円
・浅見さんが、QA投資信託を新規募集時に100万口購入した際に、支払った購入時手数料（税込み）は、（ ア ）である。
・収益分配時に、浅見さんに支払われた収益分配金のうち、普通分配金（1万口当たり）は（ イ ）である。
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問題
2級ﾌｧｲﾅﾝｼｬﾙ・ﾌﾟﾗﾝﾆﾝｸﾞ技能士（FP2級）試験 2024年9月 問63（実技 問3） （訂正依頼・報告はこちら）
浅見さんはQA投資信託を新規募集時に100万口購入し、特定口座（源泉徴収選択口座）で保有して収益分配金を受け取っている。下記＜資料＞に基づき、浅見さんが保有するQA投資信託に関する次の記述の空欄（ア）、（イ）にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。
＜資料＞
［QA投資信託の商品概要（新規募集時）］
投資信託の分類：追加型国内公募株式投資信託
決算および収益分配：年1回
申込価格：1口当たり1円
申込単位：1万口以上1口単位
購入時手数料（税込み）：
・購入金額1,000万円未満購入金額に対し3.30％
・購入金額1,000万円以上購入金額に対し2.20％
運用管理費用（信託報酬）（税込み）：純資産総額に対し年1.760％
［浅見さんが保有するQA投資信託の収益分配金受取時の運用状況（1万口当たり）］
収益分配前の個別元本：9,200円
収益分配前の基準価額：10,000円
収益分配金：1,000円
収益分配後の基準価額：9,000円
・浅見さんが、QA投資信託を新規募集時に100万口購入した際に、支払った購入時手数料（税込み）は、（ ア ）である。
・収益分配時に、浅見さんに支払われた収益分配金のうち、普通分配金（1万口当たり）は（ イ ）である。
＜資料＞
［QA投資信託の商品概要（新規募集時）］
投資信託の分類：追加型国内公募株式投資信託
決算および収益分配：年1回
申込価格：1口当たり1円
申込単位：1万口以上1口単位
購入時手数料（税込み）：
・購入金額1,000万円未満購入金額に対し3.30％
・購入金額1,000万円以上購入金額に対し2.20％
運用管理費用（信託報酬）（税込み）：純資産総額に対し年1.760％
［浅見さんが保有するQA投資信託の収益分配金受取時の運用状況（1万口当たり）］
収益分配前の個別元本：9,200円
収益分配前の基準価額：10,000円
収益分配金：1,000円
収益分配後の基準価額：9,000円
・浅見さんが、QA投資信託を新規募集時に100万口購入した際に、支払った購入時手数料（税込み）は、（ ア ）である。
・収益分配時に、浅見さんに支払われた収益分配金のうち、普通分配金（1万口当たり）は（ イ ）である。
- （ア）22,000円 （イ）200円
- （ア）22,000円 （イ）800円
- （ア）33,000円 （イ）200円
- （ア）33,000円 （イ）800円
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この過去問の解説 （1件）
01
投資信託の分配金の購入手数料と分配金の額が問われています。
普通分配金と特別分配金の違いは、押さえておきましょう。
・普通分配金とは、元本より基準価格が上回った場合に配られる分配金です。利益が生じた部分になるため、課税されます。
・特別分配金とは、元本払戻金ともいわれ、元金が原資として配られる分配金です。利益が生じていないため、非課税となります。
（ア）33,000円
購入手数料の額を計算するにあたって注目すべきは、購入金額と購入時手数料（税込み）計算方法です。本文から
購入金額 → 100万円（購入口数×申込価格から、100万×1円＝100万円）
購入時手数料（税込み）計算方法 → 購入金額1,000万円未満購入金額に対し3.30％
以上から、購入時手数料（税込み）の計算式は下記の通りです。
1,000,000円 × 3.30％＝33,000円
（イ）800円
本問において、分配前の元本9,200円より、分配後の基準価格9,000円は下回っています。よって、利益が出ていないので、特別分配金が分配されています。
特別分配金の額は
9,200－9,000＝200円
浅見さんに支払われた収益分配金1,000円のうち、特別分配金は200円となり、普通分配金は
1,000円－200円＝800円
以上から、正しい選択肢は４となります。
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