FP2級の過去問 2019年9月 実技 問63

正解は、３です。

（ア）について、口座開設可能な者は以下の通りです。

NISA・つみたてNISA

　口座を開設する年の1月1日時点で20歳以上の居住者等

ジュニアNISA

　口座を開設する年の1月1日時点で20歳未満、またはその年に生まれた居住者等

（イ）について
ジュニアNISAの年間の投資限度額は80万円となります。

（ウ）について
つみたてNISAは、非課税期間が最長20年間です。

ただし、非課税期間終了後のロールオーバーはできません。

（エ）について
ジュニアNISAには払出しの制限があります。原則として、3月31日時点で18歳である前年の12月31日までは払い出しすることができません。

よって、（ア）20　（イ）80　（ウ）20　（エ）18　となります。

【正解３】

（ア）口座開設できる人は、一般NISAとつみたてNISAは、その年の1月１日時点で「20歳」以上、ジュニアNISAは「20歳」未満の居住者等です。

（イ）ジュニアNISAの非課税投資額は、年間「80万円」までです。

（ウ）つみたてNISAの非課税期間は、投資した年の１月１日から最長「20年間」です。

（エ）ジュニアNISAでは、原則、その年の３月31日において「18歳」である年の前年12月31日まで払出不可です。

よって、（ア）20（イ）80（ウ）20（エ）18

３が適切です。

通常、株式や投資信託などの金融商品に投資して、売却して得た利益や配当に対して約20%の税金がかかります。NISAは毎年一定の金額の範囲内で、投資した金融商品で得られた利益や配当を非課税にする制度です。

（ア）２０
NISAとつみたてNISAは国内在住で口座を開設する年の1月1日時点で20歳以上、ジュニアNISAは20歳未満が対象です。

（イ）８０
ジュニアNISAの新規投資額は毎年80万円です。

（ウ）２０
つみたてNISAの非課税期間は最長20年間です。

（エ）１８
原則として3月31日時点で18歳である年の前年12月31日までの間は、払出しができません。