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FP2級の過去問 2019年9月 実技 問95

問題

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国内の上場企業に勤務する関根紀行さんは、今後の生活のことなどに関して、FPで税理士でもある山田さんに相談をした。なお、<設例>のデータは2019年9月1日現在のものである。
資料

FPの山田さんは、まず現時点(2019年9月1日)における関根家(紀行さんと素子さん)のバランスシート分析を行うこととした。下表の空欄( ア )に入る数値を選びなさい。
問題文の画像
   1 .
4,620(万円)
   2 .
4,720(万円)
   3 .
4,550(万円)
   4 .
4,680(万円)
( FP技能検定2級 2019年9月 実技 問95 )
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この過去問の解説 (3件)

1

正解は、2です。

純資産額は、「資産-負債」で求められます。

トータルのバランスシートは、一家の合計額が対象になります。


《資産》

金融資産:預貯金等 1,360万円 + 350万円 = 1,710万円

     債券・株式 320万円

生命保険:(資料3解約返戻金相当額を参照します。)

     120万円 + 80万円 + 350万円 + 150万円 = 700万円

不動産:2,400万円 + 700万円 = 3,100万円

その他:120万円 + 50万円 = 170万円

よって資産合計は、

 1,710万円 + 320万円 + 700万円 + 3,100万円 + 170万円 = 6,000万円 ・・・①


《負債》

住宅ローン:1,220万円

自動車ローン:60万円

よって負債合計は、

 1,220万円 + 60万円 = 1,280万円 ・・・②


《純資産》

 純資産 = 資産 − 負債

= ① − ②

= 6,000万円 − 1,280万円

= 4,720万円


したがって、(ア)は 4,720万円 となります。

付箋メモを残すことが出来ます。
1
【正解2】

資料より資産・負債の合計額を求めると、

[資産]
 ・預貯金等 1,360万円+350万円=1,710万円
 ・債権・株式等 320万円
 ・生命保険 120万円+80万円+350万円+150万円=700万円
 ・土地 2,400万円
 ・建物 700万円
 ・その他(動産等) 120万円+50万円=170万円

よって、資産合計は、
1,710万円+320万円+700万円+2,400万円+700万円+170万円
=6,000万円…①

[負債]
 ・住宅ローン 1,220万円
 ・自動車ローン 60万円
よって、負債合計は
1,220万円+60万円=1,280万円…②

純資産=資産ー負債より、
①-②
=6,000万円ー1,280万円
=4,720万円

1
2が適切となります。

資料からバランスシート各欄に入る数字を求めます。

[資産]
・預貯金等 1,360万+350万=1,710万円
・債権・株式等 320万円
・生命保険 120万+80万+350万+150万=700万円
生命保険の現時点の資産は、解約返戻金の額で評価します。
・土地 2,400万円
・建物 700万円
・その他(動産等) 120万+50万=170万円
・資産合計 6,000万円

[負債]
・住宅ローン 1,220万円
・自動車ローン 60万円
・負債合計 1,280万円

[負債・純資産]
・負債・純資産合計 6,000万円
表左側の資産の合計と右側の負債・純資産の合計は等しくなります。

[純資産]
負債・純資産合計から負債合計を差し引いて求めます。
6,000万円−1,280万円=4,720万円

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