FP2級の過去問
2022年5月
実技 問64

正解は２です。

（ア）

財形年金貯蓄、財形住宅貯蓄の契約締結の年齢要件は、どちらも満55歳未満となります。

（イ）

財形年金貯蓄、財形住宅貯蓄の積立期間は、どちらも5年以上です。

（ウ）

非課税の限度額は、財形年金貯蓄と財形住宅貯蓄の合算で550万円までです。

（エ）

目的外の払い戻し時は、過去5年間に支払われた利息について、所得税および住民税が源泉徴収されます。

したがって、「2．ア：55 イ： 5 ウ：550 エ： 5」となります。

２が正です。

ア.５５

財形年金貯蓄・財形住宅貯蓄ともに年齢条件は満５５歳未満です。

イ．５

財形年金貯蓄・財形住宅貯蓄ともに積立期間は５年です。

ウ.５５０

財形年金貯蓄と財形住宅貯蓄を合算して元利合計５５０万円までは非課税となります。

エ.５

財形年金貯蓄・財形住宅貯蓄ともに、過去５年間に支払われた利息についてさかのぼって所得税・住民税が全線徴収されます。

財形貯蓄に関する問題です。

ア

財形年金貯蓄・財形住宅貯蓄ともに満55歳未満であることが契約締結の年齢要件になります。

イ

財形年金貯蓄・財形住宅貯蓄ともに5年以上の期間にわたり、毎月定期的に積み立てることが必要です。

ウ

財形年金貯蓄のみの場合は払込保険料累計額385万まで、かつ財形住宅貯蓄と合算して払込保険料累計額550万までの利息が非課税の対象になります。

エ

年金や住宅の取得以外の目的で引き出す場合、過去5年間に支払われた利息について、所得税と住民税が源泉徴収されます。