FP2級の過去問
2024年1月
実技 問4

NISAは2024年に新NISAとなり、一新されました。

数年は比較的出題されやすい時事問題なので、しっかり押さえておきましょう。

以下の表はとても基礎的なことです。

この程度はどこが抜かれても解答できなければなりません。

（ア）

✕　不適切

新NISAでも旧NISAと同じように、損益通算はできません。

一般口座や特定口座での譲渡益とは、別枠と考えましょう。

（イ）

〇　適切

旧NISAで運用していた金融商品については、ロールオーバーができません。

原則として、一般口座または特定口座へ移管されます。

（ウ）

〇　適切

表の通り、成長投資枠の年間投資枠は２４０万円です。

そして新NISAとしての非課税保有限度額は１８００万円ですが、成長投資枠としては１２００万円まで投資が可能です。

（エ）

✕　不適切

つみたて投資枠の投資対象商品は、つみたてNISAの投資範囲と同じです。

金融庁の基準を満たした、長期積立・分散投資に適した厳選された投資信託のみです。

また成長投資枠の対象商品は、つみたて投資枠の投資対象商品に加えて上場株式・ETF・REITがあります。

しかし毎月分配型投信、高レバレッジ型投信、信託期間が２０年未満の投信などは除外となっています。

（ア）×

NISA口座で生じた利益・損失と特定・一般口座で生じた利益・損失は損益通算することはできません。

（イ）○

旧NISAは2024年から新NISAとなり新たな買い付けはできず、また新NISAへロールオーバーすることもできないため非課税期間が終了すると特定・一般口座へ移管されます。

（ウ）○

新NISAは「成長投資枠」と「つみたて投資枠」があります。

それぞれ年間240万円、120万円設けられており年間合計360万円投資することができます。

非課税保有限度額は1,800万円です。

（エ）×

「つみたて投資枠」は以前のつみたてNISAの投資対象商品と同じです。

「成長投資枠」についてはレバレッジ型の投資信託などが除外されています。