ITパスポートの過去問
令和4年度
ストラテジ系 問29

犯罪行為などで不正に得たお金を隠すため、口座の身元を詐称して警察の捜査を逃れようとするなどの行為をマネーロンダリング（資金洗浄）といいます。

これは国際社会としての問題となっており、日本でも経済の健全化のために次のような対策を強化しています。

■ 本人確認 (KYC = Know Your Customer)

利用者が口座開設をする際、相手が確実に本人であること、また銀行が想定する範囲内での取引を行うのかを確認します。 (1は正解)

■ 最終的な受益者の確認 (UBO = Ultimate Benefical Ownership)

取引相手の確認を行います。送金される相手が反社会的組織であった場合、それがテロの資金源になっている可能性があるからです。

■ ビジネス・デューデリジェンス

万一、不審な取引内容が確認できた場合はその口座所有者の周辺人物を調査します。

2 紙幣の偽造をしにくくするための加工技術です。模様に穴加工を施すなど、紙幣にはコピー防止のために繊細な加工がされています。

3 日本の会社が税収の低い国に設立している子会社で大きな利益が生じた場合、日本でも子会社の国でも納税額を極端に低くできます。これをタックスヘイブンと言います。

こうした租税回避対策として2017年、外国子会社の所得は株主の所得とみなし、日本で納税するということが定められました。

4 国内外や地域、海外の債券や株式の運用など、複数の運用方法によりリスクを軽減するという投資方法で、分散投資といいます。

1が正解です。

マネー・ローンダリング（Money Laundering）とは、犯罪によって得た資金を出所が分からなくなるように架空口座を使うなどの処理を行い、捜査機関からの摘発を逃れようとする行為です。

資金洗浄とも呼ばれています。

1の解説）正解です。

2の解説）紙幣の偽造防止に対する説明です。

3の解説）外国子会社合算税制対策（タックスヘイブン対策税制）の説明です。

4の解説）分散投資の説明です。

マネーロンダリングとは、違法な手段で取得したお金を架空口座等を

経由することで、出所や正当な所有者をわからなくする手法です。

１．正解です。口座開設時の確認は対策になります。

２．不正解です。紙幣の偽造防止対策になります。

３．不正解です。タックスヘイブンのことです。

４．不正解です。分散投資のポートフォリオのことです。