FP3級の過去問 2016年9月 実技 問78

正解は１です。

１．正しい

記述の通りです。

２．誤り

「終身年金のみ」ではなく、「5年以上にわたり定期的」に受け取ることができます。

３．誤り

財形年金は「非課税」です。

１．加入できるのは55歳未満の勤労者であり、1人1契約である。

55歳未満の勤労者であり、１人１契約の条件以外に定められていることは、積立期間が５年以上であること、年金の支払いは60歳以後5年以上20年以内にわたり定期に行うことなどがあります。また、財形住宅貯蓄と合算して550万円までは非課税になります。

②について、保険金受取は終身だけではなく、満60歳以降に5年以上20年以内にて選択することができます。
③について、一定額まで(元本550万円までで、財形年金貯蓄と財形住宅貯蓄を併用する場合は合算で550万円まで)非課税です。


よって正解は①です。