FP3級の過去問
2016年9月
実技 問78
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問題
FP3級試験 2016年9月 実技 問78 （訂正依頼・報告はこちら）
明さんは、財形年金貯蓄を利用している。そこで財形年金貯蓄について理解を深めておこうと思い、FPの目黒さんに質問をした。財形年金貯蓄に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
- 加入できるのは55歳未満の勤労者であり、1人1契約である。
- 年金は、60歳以後に終身年金としてのみ受け取れる。
- 受け取る年金は、個人年金保険と同様に雑所得として課税される。
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この過去問の解説 （3件）
01
１．正しい
記述の通りです。
２．誤り
「終身年金のみ」ではなく、「5年以上にわたり定期的」に受け取ることができます。
３．誤り
財形年金は「非課税」です。
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02
55歳未満の勤労者であり、１人１契約の条件以外に定められていることは、積立期間が５年以上であること、年金の支払いは60歳以後5年以上20年以内にわたり定期に行うことなどがあります。また、財形住宅貯蓄と合算して550万円までは非課税になります。
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03
③について、一定額まで(元本550万円までで、財形年金貯蓄と財形住宅貯蓄を併用する場合は合算で550万円まで)非課税です。
よって正解は①です。
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