FP3級の過去問 2015年5月 学科 問31

一定の期間が経過した後に、一定の金額を受け取るために、どれだけの金額を積み立てればよいかは、減債基金係数を用いるので、6,000,000円×0.0578=346,800円となります。

よって、解答は346,800円となります。

各係数の意味は下記に記載した通りで、設問の場合は減債基金係数を使用します。

600万円 × 0.0578 = 346,800円

よって、正解は346,800円となります。

現価係数：

目標が決まっていて、今時点でいくら必要かを計算するために使用します。

資本回収係数：

今ある資金を複利計算で運用しつつ取り崩していく際の1回あたりの取り崩し額を計算するために使用します。

減債基金係数：

目標が決まっていて、複利計算で積み立てる場合の1回あたりの積立額を計算するために使用します。

「現価係数」は、将来の（目標）金額が決まっている際、現在の（必要な）金額を求めるときに、使用する係数です。「複利計算」上、現時点でいくらあればよいか？です。

「資本回収係数」は、現在の金額が決まっている際、将来の年金額を求めるときに、「複利計算」上、使用する係数です。
また、「資本回収係数」は、借入金額が決まっている際、ローンの計算上、（利息を含めた）年間の返済額を求めるときにも、使用する係数です。

「減債基金係数」は、将来の（目標）金額が決まっている際、毎年の積立て金額を求めるときに、「複利計算」上、使用する係数です（積立型）。

・設問の抜粋
毎年、一定金額を積立て（積立型）、一定期間経過後（15年後）に一定金額（この設問では、600万円が決まっています）を準備したい場合に、毎年いくら積立てればよいか？です。
・計算
「減債基金係数」を使用します。
6,000,000円×0.0578「減債基金係数」＝346,800円

利率（年率）2％で複利運用しながら毎年一定額を積み立てる場合の「 毎年の積立金額 」を計算するには、下記〈資料〉の係数のうち、「 減債基金係数 」を用います。

〈資料〉より、減債基金係数 = 0.0578

　→　600万円 × 0.0578 = 346,800円

したがって、346,800円 が正解です。