FP3級の過去問
2015年1月
実技 問76

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問題

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この過去問の解説 (3件)

01

正解は3です。

1.正しい
記述の通りで、勤労者で、かつ、55歳未満であることが要件とされています。

2.正しい
設問の通りです。住宅の購入だけでなく、増改築などの住宅に関連する支出についても払い出しは可能です。

3.誤り
「385万円」ではなく「550万円」が正しいです。

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02

正解は 3 です。

財形住宅貯蓄(貯蓄型)は、財形年金貯蓄と合わせて元利合計「 550万円 」までの利子等が非課税となります。したがって、選択肢3.文中の「385万円」の部分が誤りです。

ちなみに、財形年金貯蓄(保険型)「のみ」の場合は払込保険料累計額「 385万円 」までの利子等が非課税です。

なお、選択肢1.と2.は正しい記述です。

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03

3が正解です。

財形住宅貯蓄は、財形年金貯蓄と合わせて
元利合計が 385万円ではなく、
550万円までの利子等が非課税になります。

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