FP3級の過去問
2017年1月
実技 問64

正解は２です。

NISAとは、「株や投資信託（投信）の運用益や配当金を一定金額非課税にする制度」のことを指します。
通常株式等で利益を上げた場合には、約20％の税金がかかります。しかし、NISA口座を作ると「年間120万円まで」非課税投資枠が設定できます。

同様に、ジュニアNISAとは、0歳から19歳の未成年を対象にしているＮＩＳＡです。「年間８０万円まで」非課税投資枠が設定できます。

この２つを比べると、対象商品が「上場株式 、公募株式投資信託、上場REIT、ETF(上場投資信託）、ETN （指数連動証券）」であること、「非課税期間が投資した年から最長５年間」という点は同じですが、上記の通り、対象年齢や非課投資枠が異なります。

正解は２
・NISAのポイント
20歳以上
年間120万円
株式数比例配分方式
・ジュニアNISAのポイント
19歳以下
年間80万円
金融機関の変更は不可

正解は２です。
ＮＩＳＡとジュニアＮＩＳＡは上場株式、上場投資信託（ＥＴＦ、Ｊ－ＲＥＩＴ）、公募株式投資信託の譲渡益、配当などが非課税になる制度で、満20歳以上対象のＮＩＳＡは年間120万円、満20歳未満対象のジュニアＮＩＳＡは年間80万円までが非課税の投資限度額になり、非課税期間は最長5年間になります。