FP3級の過去問
2023年1月
学科 問45

「NISA」とは

「NISA口座」内で、毎年一定金額の範囲内で購入した金融商品から得られる利益が非課税になる制度です。

･一般NISA

･つみたてNISA

･ジュニアNISA

の3種類があります。

「つみたてNISA」とは

少額からの長期･積立･分散投資を支援するための非課税制度です｡

対象商品は、投資信託（ETFを含む）です。

年間40万円まで購入でき、非課税期間は最長20年です。

（参考）「一般NISA」とは

１年ごとに非課税枠が設定され120万円まで投資できます｡

一般NISAの対象となる商品は、上場株式、株式投資信託、上場投資信託（ETF）、不動産投資信託（REIT）などです。

株式・投資信託等の譲渡益、配当金等が最長5年間非課税になります。

「NISA」とは、毎年一定額の範囲内で購入した金融商品から得られる利益（売却益や配当金）が非課税になる制度です。

そしてNISAには、限度額年間120万円までの投資にかかる利益が非課税となる「一般NISA」、限度額年間40万円までの投資にかかる利益が非課税となる「つみたてNISA」、18歳未満の子ども1人につき限度額年間80万円までの投資にかかる利益が非課税となる「ジュニアNISA」があります（ジュニアNISAは2023年で廃止されます）。

金融資産運用分野からNISAについての出題です。

NISAは、非課税口座内で一定金額の範囲で購入した金融商品から生じる利益（配当等）が、一定の期間、非課税となる制度です。

NISAには、一般NISA、ジュニアNISA、つみたてNISAがあり、非課税投資枠（年額）は、一般NISAが120万円、ジュニアNISAが80万円、つみたてNISAが40万円です。

なお、NISAは2024年以降は改正が予定されています。